Washington, D.C.--(Newsfile Corp. - 31. Juli 2020) - Die Securities and Exchange Commission gab heute bekannt, dass Bausch Health, ehemals Quebec, Kanada, Valeant Pharmaceuticals, sich bereit erklärt hat, eine Strafe von 45 Millionen US-Dollar zu zahlen, um Vorwürfe der unsachgemäßen Umsatzerkennung und irreführender Angaben in SEC-Einreichungen und Gewinnpräsentationen zu begleichen. Drei ehemalige Führungskräfte - der Chief Executive Officer, Chief Financial Officer und Controller - stimmten ebenfalls zu, Strafen zu zahlen, um Anklagen gegen sie zu begleichen.
Nach den Anordnungen der SEC hat Valeant bei der Ankündigung bestimmter GAAP- und Nicht-GAAP-Finanzmaßnahmen unter anderem Umsatztransaktionen verfehlt und fehlerhafte Einnahmenzuweisungen enthalten. Der Auftrag stellt beispielsweise fest, dass Valeant, der ehemalige CEO J. Michael Pearson, der ehemalige CFO Howard B. Schiller und die ehemalige Controllerin Tanya R. Carro in fünf aufeinanderfolgenden Quartalen ein zweistelliges organisches Wachstum anpreisen, eine nicht-GAAP-Finanzmaßnahme, die Wachstumsraten für Unternehmen darstellte, die sich im Besitz von einem Jahr oder mehr befinden. Ein Großteil dieses Wachstums kam aus verkäufen an Philidor, eine Versandapotheke Valeant half bei der Gründung, Finanzierung und Subventionierung. Die Aufträge stellen fest, dass Valeant zu Unrecht erfasste Umsatzerlöse im Zusammenhang mit Philidor-Verkäufen und nicht seine einzigartige Beziehung zu Philidor in SEC-Einreichungen und Gewinn- und Investorenpräsentationen offengelegt hat. Valeant beendete seine Beziehungen zu Philidor im Oktober 2015 und bekräftigte im April 2016 seinen Jahresabschluss 2014, wodurch der Zufall festgestellte Umsatz reduziert wurde.
Die SEC-Bestellungen stellen ferner fest, dass Valeant die wesentlichen Auswirkungen bestimmter Einnahmen, die sie von Denkguthändlern erhalten hatte, nicht offengelegt hat, nachdem der Preis eines einzelnen Arzneimittels, das Valeant im April 2015 erworben hatte, um 500 % gestiegen war. Valeant führte die daraus resultierenden Einnahmen fälschlicherweise auf mehr als 100 nicht verwandte Produkte zurück und verzeichnete keine samt diesem Arzneimittel. Darüber hinaus hat Valeant in seinen SEC-Einreichungen und Ergebnispräsentationen für das zweite und dritte Quartal 2015 und seinem Jahresabschlussbericht 2015 die Auswirkungen dieser Zuteilung auf ihre GAAP- und Nicht-GAAP-Finanzmaßnahmen nicht offengelegt.
"Öffentliche Unternehmen und ihre leitenden Angestellten haben die Pflicht, gegenüber Investoren wahrheitsgemäß zu sein", sagte Steven Peikin, Co-Direktor der SEC Enforcement Division. "Vollständige Offenlegungen sind von entscheidender Bedeutung, und wir müssen rechenschaftspflichtige Führungskräfte des Unternehmens zur Rechenschaft ziehen, die in der besten Position sind, um sicherzustellen, dass den Anlegern genaue Informationen zur Verfügung gestellt werden."
"Valeants ehemalige Top-Manager haben sich entschieden, GAAP- und Non-GAAP-Finanzmaßnahmen vorzulegen, um auf starke finanzielle Ergebnisse hinzuweisen, die philidor-Verkäufe verfehlten und fehlerhafte Einnahmenzuweisungen beinhalteten", sagte Michele W. Layne, Direktor des SEC-Regionalbüros in Los Angeles. "Wenn öffentliche Unternehmen und ihre leitenden Angestellten starke finanzielle Maßnahmen anpunden, müssen sie den Anlegern alle Informationen zur Verfügung stellen, die für fundierte Investitionsentscheidungen erforderlich sind."
Ohne die Feststellungen der SEC zuzugeben oder zu dementieren, stimmten alle Stellungnehmenden den Anordnungen zu, in denen festgestellt wurde, dass sie gegen die Betrugsbekämpfungsbestimmungen der Abschnitte 17 a)(2) und 17(a)(3) des Wertpapiergesetzes von 1933 verstoßen haben, und mit Ausnahme von Schiller stimmte Regel 100 b der Verordnung G. Valeant ebenfalls einer Anordnung zu, die Verstöße gegen Die Berichterstattung, Bücher und Aufzeichnungen sowie Verstöße gegen die interne Buchführung sowie Verstöße gegen die interne Buchführung sowie Verstöße gegen die interne Buchführung , und die einzelnen Befragten stimmten den Anordnungen zu, in denen festgestellt wurde, dass sie einige oder alle dieser Verstöße verursacht haben. Pearson und Schiller vereinbarten, zivilrechtliche Strafen in Höhe von 250.000 bzw. 100.000 US-Dollar zu zahlen und Valeant 450.000 bzw. 110.000 US-Dollar zu erstatten, was einen Teil ihrer Anreizentschädigung gemäß Section 304 des Sarbanes-Oxley Act darstellt. Carro erklärte sich bereit, eine Strafe in Höhe von 75.000 US-Dollar zu zahlen und von der Teilnahme an der SEC als Buchhalter suspendiert zu werden, wozu auch die Nichtteilnahme an der Finanzberichterstattung oder prüfung öffentlicher Unternehmen gehört. Die Anordnung der SEC erlaubt Carro, nach einem Jahr die Wiedereinstellung zu beantragen.
Die Untersuchung der SEC wurde von Junling Ma, Nick Chung, Lorraine Pearson und Dora Zaldivar durchgeführt, unterstützt von Lynn Dean, senior trial counsel, and supervised by Diana Tani, Rhoda Chang, Amy Longo, and Alka Patel, all of the Los Angeles Regional Office. Die SEC würdigt die Unterstützung der US-Staatsanwaltschaft für den südlichen Bezirk von New York, des Federal Bureau of Investigation und der Autorité des marchés financiers in Québec.
